נשים רבות בישראל זכאיות לקבל דמי לידה מביטוח לאומי לאחר לידה, אך רבות אינן מודעות לכך שהן גם עשויות להיות זכאיות להחזרי מס בעקבות התשלומים הללו. החזר מס בגין דמי לידה נובע מהעובדה שהמענק מחושב כחלק מהכנסת העובדת, וייתכנו מקרים בהם נגבה מס ביתר. במאמר זה נסקור את התנאים לקבלת החזר זה ואת הדרכים למימושו.
מהו החזר מס בגין דמי לידה?
החזר מס בגין דמי לידה הוא סכום כסף שהמדינה עשויה להשיב ליולדת לאחר סיום שנת המס, במקרה שבו נגבה ממנה מס הכנסה מעבר למוטל עליה לפי החוק. דמי לידה מחושבים כהכנסה חייבת במס, אך לעיתים בשל חישוב שנתי של המס, מתרחש מצב שבו שולמו סכומים עודפים שניתן לקבלם חזרה.
מי זכאית להחזר מס בגין דמי לידה?
לא כל יולדת זכאית להחזר מס אוטומטי, שכן הזכאות תלויה בגורמים שונים, כגון גובה ההכנסות, חישוב המס השנתי וניצול נקודות הזיכוי. להלן קווים מנחים שיסייעו בהבנת הזכאות:
- יולדת ששילמה מס הכנסה במהלך השנה (כשכירה או עצמאית)
- מצב של הפחתת הכנסה בעקבות חופשת לידה
- אי התאמה בין שיעור המס שקוזז מהמשכורת בפועל לבין החבות השנתית
- זכאות לנקודות זיכוי נוספות בעקבות הרחבת התא המשפחתי
כיצד ניתן להגיש בקשה להחזר מס?
- בירור זכאות – בדיקת תלושי שכר, טפסי 106 ודוח שנתי
- מילוי טופס 135 – בקשה להחזר מס באופן פרטני
- צירוף מסמכים תומכים – דיווחי הכנסות, אישורי ביטוח לאומי ואישורי לידה
- הגשת הבקשה למס הכנסה – ניתן להגיש באופן מקוון או ידני למשרד האזורי
היבטים חשובים בנוגע לחישוב ההחזר
יש לשים לב כי דמי הלידה מחושבים כהכנסה חודשית, ובשל כך יכולים להשפיע על סך ההכנסה השנתית של היולדת. מכיוון שהמס בישראל מחושב באופן מדורג, ביולדות רבות עשוי להיווצר מצב בו הופחתו מסים עודפים בתקופה בה קיבלו דמי לידה, במיוחד אם חופשת הלידה גרמה לכך שהכנסתן השנתית הכוללת נמוכה משמעותית מהמצופה.
השוואה בין זכאות לשכירות ולעצמאיות
| שכירות | עצמאיות |
|---|---|
| דמי לידה מחושבים לפי שכר חודשי ממוצע | דמי הלידה מחושבים לפי ההכנסה המדווחת |
| המעסיק מנכה מס הכנסה בהתאם לחישוב חודשי | העצמאית משלמת מקדמות מס ויכולה לבדוק חבות עודפת |
| ניצול נקודות זיכוי מתחשב בשכר החודשי | ניצול נקודות הזיכוי מחושב שנתי ודורש עדכון לרשויות |
סיכום
החזר מס בגין דמי לידה הוא נושא חשוב שכדאי לבדוק לאחר חופשת הלידה. בחינת נתוני ההכנסה של שנת המס הרלוונטית והשוואתם למס הכנסה ששולם בפועל עשויים להוביל לקבלת החזר כספי משמעותי. מומלץ לבדוק היטב את הנתונים, להגיש טפסים מתאימים, ולוודא ניצול אופטימלי של הזכויות הקבועות בחוק.